Corporate Governance und Compliance im internationalen Vergleich

Studienarbeit aus dem Jahr 2008 im Fachbereich BWL - Unternehmensführung Management Organisation Note: 23 Universität Bayreuth (Rechts- und Wirtschaftswissenschaftliche Fakultät) Veranstaltung: Corporate Governance und Compliance im internationalen Vergleich Sprache: Deutsch Abstract: Während die Corporate Governance im Sinne einerUnternehmensverfassung Wettbewerbsnachteile ausgelöst durch eine zu schwache Regulierung beklagt wird die Diskussion um die CC von der Annahme einer Überregulierung durch den Staat getrieben. CC sieht auch in unbeabsichtigt regelwidrigem Verhalten von Mitarbeitern und Verstößen von Leitungs- und Aufsichtsorganen ein wirtschaftliches Risiko sowohl für das Unternehmen als auch für das Management. Jedoch wird die Auffassung vertreten dass zumindest ein Teil des wirtschaftlichen Risikos durch entsprechende Compliance-Maßnahmen wie z.B. Implementierung und Weiterentwicklung von Systemen zur prospektiven Risikofrüherkennung Mitarbeiterschulungen oder Einrichtung einesMeldesystems vermieden werden kann (vgl. Hauschka 2007 3). Im Zuge der Konkretisierungder Compliance-Funktion durch das EBK-Rundschreiben vom 27. September 2006 fällt die Umsetzung von Compliance-Maßnahmen in den Verantwortungsbereich der Geschäftsführung (vgl. EBK-Rundschreiben 2006 RZ 81; RZ 97). Dies hat den Auf- bzw. Ausbau der Compliance-Abteilungen in deutschen Unternehmen zur Folge. Der Fokus dieser Arbeit soll nun darauf liegen welche Anreize geschaffen bzw. Sanktionen verhängt werden sollten um die Einhaltung der CC sicherzustellen. Dazu wird zunächst die Notwendigkeit von Anreiz- und Sanktionssystemen zur Einhaltung der CC herausgestellt (Kapitel 2). Daran anschließend werden Möglichkeiten zur Ausgestaltung von Anreiz- (Kapitel 3) und Sanktionssystemen (Kapitel 4) beschrieben während nachfolgend Grenzen der Anreiz- und Sanktionssysteme aufgezeigt werden (Kapitel 5). Ein internationaler Vergleich soll im Fazitaufgegriffen werden und die Arbeit mit ei